Pourquoi l’affacturage est incontournable?
Pourquoi l’affacturage est incontournable?
Pourquoi l’affacturage est incontournable?
L’affacturage (ou factoring en anglais) consiste à gérer son poste clients à un tiers l’affactureur ou factor (c’est à dire les factures que l’entreprise émet et payable à terme).
L’entreprise d’affacturage / factor avance alors tout ou partie du montant des factures moyennant une commission fixée selon le nombre de jours prêtés et les taux d’intérêts du moment.
A la date prévue pour le règlement c’est soit l’entreprise qui récupère le paiement et le transmet à l’affactureur / factor soit l’entreprise a émis une subrogation en faveur du factor / affactureur; Ainsi, dans la mise en place d’un contrat de factoring, seul le factor est habilité pour recouvrir la facture.
Et l’on parle bien du poste clients car en général c’est l’ensemble du portefeuille clients qui est affacturé (à l’exception des paiements comptants et des avances).
Pourquoi l’affacturage est incontournable?
Le factoring nait dans les pays anglo-saxons au 19e siècle, l’affacturage s’est rapidement développé dès les années 60 dans la plupart des pays européens.
En France, ce mode de financement du poste clients a commencé à séduire les grands comptes à partir des années 80 notamment à partir de 1985 pour des problématiques de déconsolidation (norme IFRS).
A contrario les PME françaises n’ont commencé à utiliser l’affacturage en 1985 et encore en trainant les pieds
Pourquoi la France a-t-elle été tant en retard?
Les PME françaises ont eu des freins psychologiques:
. Le factoring était plutôt utilisé par des entreprises en difficultés pour récupérer leurs créances,
. La peur de perdre ses clients suite aux relances des factors,
. Aussi la crainte de voir ses clients fuir en apprenant qu’un affactureur allait gérer vos créances,
. Le développement du commerce international, oblige à recevoir en temps et en heure les paiements pour gérer les risques de change sur devises.
Pourquoi l’affacturage est incontournable?
L’affacturage est une technique de financement court terme qui a le vent poupe depuis de très nombreuses années.
Dans tous les pays européens, de nombreuses entreprises l’ont adopté pour optimiser leur gestion de trésorerie.
En effet; les PME françaises dès 1985 ont commencé à connaître des difficultés de trésorerie:
. De plus en plus d’impayés,
. Des délais de paiement qui s’allongeait de plus en plus (grande distribution +/- 90 jours, état +/- 180 jours),
. Des balances âgées qui se détérioraient,
. La nécessité d’offrir des délais (crédit client) pour rester compétitif,
Il est d’ailleurs en croissance de 10 % par an en moyenne en Europe depuis 2007 (à l’exception de 2020).
De nouvelles offres et des coûts compétitifs devraient permettre à l’affacturage de s’affirmer encore un peu plus comme l’une des premières solutions de financement du besoin en fonds de roulement des entreprises pour les années à venir.
Comment l’affacturage s’est peu à peu imposé en EUROPE ?
Pour une entreprise, céder une créance émise sur un acheteur quelle que soit sa localisation auprès d’un tiers (le factor) pour en obtenir immédiatement le paiement, est une excellente solution pour pallier des décalages de trésorerie.
Il s’est depuis généralisé auprès de toutes les entreprises, quelle que soit leur taille.
Le chiffre d’affaires moyen d’une entreprise utilisant l’affacturage en Europe était de 6.9 millions € en 2020.
Pourquoi l’affacturage est incontournable?
La France : 2e pays européen à recourir à l’affacturage derrière le Royaume-Uni
En 2020 le chiffre d’affaires total de l’affacturage dans l’UE a atteint 1.710 milliards € réalisé par 259 000 entreprises utilisatrices.
La France est devenue le second marché européen de l’affacturage juste derrière le Royaume-Uni.
Débarrassé de sa réputation de « marche pied » des entreprises en difficulté, l’affacturage est définitivement considéré par les dirigeants comme un outil de gestion efficace car un contrat d’affacturage n’est pas seulement dédié au financement court terme.
Il s’agit en réalité d’un véritable « couteau suisse » offrant de multiples services allant du recouvrement de créances à la gestion des impayés et laissant même la possibilité à l’entreprise de conserver la gestion et les encaissements des factures cédées à la société d’affacturage.
Principalement proposé par des filiales d’établissements bancaires, l’affacturage voit désormais arriver de nouveaux acteurs. Ceux-ci offrent des solutions innovantes en s’appuyant sur la dématérialisation des factures et la cession subrogative sous format électronique.
Obligatoire à partir de 2023, la dématérialisation des factures permettra davantage d’innovations, notamment le financement des factures émises sous un format protégé dès l’émission de celles-ci.
Il est fort probable que très rapidement le financement des factures puisse s’effectuer en M(minute) + 2 au lieu de J (jour) +2 !
Des coûts très compétitifs (avec un EURIBOR actuellement négatif), la possibilité de s’adapter avec précision aux besoins de chaque entreprise quel que soit le secteur, sur le territoire national comme à l’export, mais également une plus grande simplicité d’utilisation en intégrant de nouvelles évolutions technologiques laissent encore de beaux jours pour le marché de l’affacturage dans un monde économique en évolution permanente.
Sources: Olivier MOURADIAN, Consultant Businexport https://www.businexport.com/fr/
